Phuong Nguyen 
Nguồn ảnh：https://www.latimes.com/business/story/2025-03-30/losing-a-home-in-a-fire-then-being-hit-with-a-casualty-gain
Chào Liz: Nhà tôi đã bị thiêu rụi trong trận hỏa hoạn Palisades. Tôi đã sống trong ngôi nhà đó suốt 25 năm và đã mất tất cả. Tôi nghĩ có thể có một khía cạnh tích cực nào đó với các khoản khấu trừ thuế. Tuy nhiên, tôi thật bất ngờ khi biết rằng tôi phải sử dụng giá mua từ 25 năm trước làm cơ sở chi phí điều chỉnh của mình. Khoản bồi thường bảo hiểm sẽ không đủ để tái xây dựng nhưng lại lớn hơn cơ sở chi phí của tôi. Tôi sẽ có một “lợi nhuận thiệt hại”. Điều này có thể xảy ra không?
Trả lời: Sau khi mất ngôi nhà và phát hiện ra rằng tôi không có đủ bảo hiểm, tin tức rằng tôi có thể sẽ có lợi nhuận chịu thuế quả thực là một cú sốc lớn.
IRS gọi điều này là “chuyển đổi không tự nguyện” khi tài sản của bạn bị phá hủy và bạn nhận được khoản bồi thường bảo hiểm. Nếu khoản bồi thường bảo hiểm vượt quá cơ sở thuế của tài sản, đó được gọi là lợi nhuận thiệt hại.
Bạn có thể trì hoãn thuế trên lợi nhuận này nếu bạn sử dụng khoản bồi thường bảo hiểm để tái xây dựng hoặc mua một tài sản thay thế, nói Mark Luscombe, một nhà phân tích chính với Wolters Kluwer Thuế & Kế toán. Thông thường, bạn sẽ có hai năm để sử dụng khoản bồi thường bảo hiểm, nhưng trong trường hợp thảm họa do chính phủ liên bang ban hành như các trận hỏa hoạn ở Los Angeles, thời hạn được kéo dài đến bốn năm.
IRS có thể sẵn sàng gia hạn thời hạn thêm trong một số trường hợp, chẳng hạn như do sự chậm trễ của nhà thầu, Luscombe cho biết. Nhưng đừng hy vọng vào một sự gia hạn nếu bạn chỉ đơn giản là không thể tìm một tài sản thay thế.
Nếu bạn mua một ngôi nhà mới ở nơi khác, bất kỳ lợi nhuận nào từ việc bán lô đất nơi ngôi nhà trước đây của bạn cũng phải được tái đầu tư vào ngôi nhà mới để tránh một khoản thuế hiện tại trên lợi nhuận, Luscombe cho biết.
Tuy nhiên, việc miễn thuế khi bán nhà cũng áp dụng cho các chuyển đổi không tự nguyện. Miễn thuế này cho phép bạn bảo vệ đến 250.000 đô la lợi nhuận ($500.000 nếu đã kết hôn và nộp thuế chung) từ một giao dịch bán hoặc chuyển đổi không tự nguyện, miễn là bạn đã sở hữu và sống trong tài sản với tư cách là nơi cư trú chính của mình trong hai trong số năm năm qua. Vì vậy, bạn có thể loại trừ số tiền lợi nhuận đó và trì hoãn phần còn lại nếu bạn tái xây dựng hoặc tìm một tài sản thay thế, Luscombe cho biết.
Đây là một lĩnh vực phức tạp, vì vậy hãy chắc chắn rằng bạn thuê một chuyên gia thuế để hướng dẫn bạn.
Chào Liz: Tôi đã chỉ định con gái mình là người quản lý di chúc của quỹ tín thác sống mà tôi đã điều chỉnh. Tôi đang lo lắng rằng con gái tôi có thể không có khả năng thực hiện tất cả các chức năng cần thiết của một người quản lý. Có những thực thể nào mà cô ấy có thể thuê bằng quỹ tín thác để thực hiện nhiệm vụ của mình không?
Trả lời: Về mặt kỹ thuật, một người quản lý là người giải quyết di sản thông qua tòa án. Bởi vì bạn có một quỹ tín thác sống, di sản của bạn sẽ tránh được tòa án. Vai trò của con gái bạn được gọi là “người quản lý kế thừa”.
Công việc của người quản lý và người quản lý kế thừa về cơ bản là giống nhau sau khi có cái chết. Họ được yêu cầu kiểm kê tài sản, thanh toán hóa đơn cuối cùng của bạn, nộp tờ khai thuế cuối cùng và phân phối tài sản của bạn theo tài liệu di sản của bạn. Cả người quản lý và người quản lý kế thừa đều được phép sử dụng quỹ di sản để thuê bất kỳ sự trợ giúp cần thiết nào, bao gồm cả luật sư và chuyên gia thuế. Nếu bạn đã làm việc với các chuyên gia mà bạn tin tưởng, hãy chắc chắn rằng cô ấy có thông tin liên lạc của họ.
Chào Liz: Tôi nhỏ hơn vợ tôi ba tuổi. Tôi đã là người kiếm tiền chính góp phần thu nhập lớn hơn nhiều trong suốt 31 năm hôn nhân của chúng tôi trong khi cô ấy là bà mẹ ở nhà trong nhiều năm. Việc tôi nhận khoản trợ cấp vợ sẽ lớn hơn nhiều so với trợ cấp riêng của cô ấy, ngay cả khi cô ấy chờ đến khi 70 tuổi. Tôi có cần phải nộp đơn trước bản thân để cô ấy có thể nhận trợ cấp vợ, hay cô ấy có thể nhận khoản trợ cấp đó khi cô ấy trở 67 ngay cả khi tôi không nộp đơn trong ba năm (khi tôi sẽ 67)?
Trả lời: Vợ bạn sẽ không đủ điều kiện nhận trợ cấp vợ cho đến khi bạn nộp đơn cho riêng mình. Tuy nhiên, cô ấy có thể nhận khoản trợ cấp riêng của mình trong vài năm và sau đó chuyển sang của bạn khi bạn nộp đơn.
Khả năng chuyển đổi từ một trợ cấp sang một trợ cấp khác thường bị hạn chế. Nếu bạn đã nhận trợ cấp của mình, ví dụ, cô ấy sẽ không thể lựa chọn giữa trợ cấp riêng của mình và trợ cấp vợ khi nộp đơn. Cô ấy sẽ bị “đánh giá” là đã nộp đơn cho cả hai, và nhận lợi ích lớn hơn trong hai khoản đó.
Một điều nữa cần xem xét: Vì bạn là người kiếm nhiều tiền hơn, điều quan trọng là bạn phải tối đa hóa lợi ích của riêng mình vì đó là số tiền quyết định số tiền mà người sống sót sẽ nhận. Thông thường, cách tốt nhất là chờ cho đến khi lợi ích của bạn đạt tối đa ở tuổi 70, nhưng các yếu tố khác, bao gồm sức khỏe và lợi ích vợ cũng cần được xem xét. Hãy xem xét việc sử dụng máy tính để tính toán và nói chuyện với một nhà hoạch định tài chính để xác định chiến lược tốt nhất cho tình huống cá nhân của bạn.
